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各商業(yè)銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)總（分）行：
為進一步規(guī)范自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理工作，根據(jù)《財政部 中國人民銀行關(guān)于印發(fā)〈地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法〉的通知》（財庫〔2014〕183號），結(jié)合自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理工作實際，自治區(qū)財政廳會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行對《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則》（內(nèi)財庫規(guī)〔2017〕15號）進行了修訂，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行實施。
內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳? ? ? ? ?中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行
2024年12月16日
內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則
第一章? 總 則
第一條為深化國庫集中收付制度改革，規(guī)范國庫現(xiàn)金管理工作，提高財政資金使用效益，增強財政政策與貨幣政策的協(xié)調(diào)性，根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國國家金庫條例》、《地方國庫現(xiàn)金管理試點辦法》（財庫〔2014〕183號）、《財政部 中國人民銀行關(guān)于全面開展省級地方國庫現(xiàn)金管理的通知》(財庫〔2017〕8號)、《財政部 中國人民銀行關(guān)于中央和地方國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款質(zhì)押品管理有關(guān)事宜的通知》（財庫〔2015〕129號）、《財政部關(guān)于切實加強地方預(yù)算執(zhí)行和財政資金安全管理有關(guān)事宜的通知》（財庫〔2019〕49號）等法律法規(guī)及有關(guān)規(guī)定，制定本細(xì)則。
第二條本細(xì)則適用于內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)。本細(xì)則所稱國庫現(xiàn)金，是指內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府存放在中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行經(jīng)理的國家金庫內(nèi)蒙古自治區(qū)分庫的財政資金。
自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理是指在確保國庫現(xiàn)金安全和資金支付需要的前提下，為提高財政資金使用效益，運用金融工具有效運作自治區(qū)本級庫款的管理活動。
第三條自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理遵循以下原則：
（一）安全性、流動性、收益性相統(tǒng)一原則。在確保財政資金安全、財政支出支付流動性需求基礎(chǔ)上，實現(xiàn)財政資金保值、增值。
（二）公開、公平、公正原則。自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理應(yīng)公開、公平、公正開展操作，確保資金安全。
（三）協(xié)調(diào)性原則。自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理應(yīng)充分考慮對市場流動性的影響，與貨幣政策操作保持協(xié)調(diào)性。
第四條自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理操作工具為商業(yè)銀行定期存款，定期存款期限在1年期（不含1年）以內(nèi)。
本細(xì)則所稱商業(yè)銀行定期存款，是指將暫時閑置的國庫現(xiàn)金按一定期限存放商業(yè)銀行，商業(yè)銀行提供足額質(zhì)押并向內(nèi)蒙古自治區(qū)財政廳（以下簡稱自治區(qū)財政廳）支付利息。
第五條自治區(qū)財政廳會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行共同開展自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理工作；建立必要的溝通協(xié)調(diào)機制，包括不定期的例會制度以及每期操作前進行必要的溝通；共同協(xié)商擬定自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理年度計劃，并報自治區(qū)人民政府批準(zhǔn)后實施。
第二章? 商業(yè)銀行定期存款操作
第六條本細(xì)則所稱商業(yè)銀行，是指國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、郵政儲蓄銀行在我區(qū)省級分行及城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行在我區(qū)地方法人機構(gòu)或分行。其他銀行業(yè)金融機構(gòu)同等條件下也可參與國庫現(xiàn)金管理。
第七條商業(yè)銀行參與自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理操作應(yīng)符合下列條件：
（一）依法開展經(jīng)營活動，近3年內(nèi)在經(jīng)營活動中無重大違法違規(guī)記錄；
（二）財務(wù)穩(wěn)健，資本充足率、不良貸款率、撥備覆蓋率、流動性覆蓋率、流動性比例等指標(biāo)達(dá)到監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；
（三）內(nèi)部管理機制健全，具有較強的風(fēng)險控制能力，近3年內(nèi)未發(fā)生金融風(fēng)險及重大違約事件。
第八條自治區(qū)財政廳負(fù)責(zé)國庫現(xiàn)金流量預(yù)測，并根據(jù)預(yù)測結(jié)果商中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行制定國庫現(xiàn)金管理分月操作計劃。每月25日前，自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行將下月操作計劃分別報財政部、中國人民銀行總行備案；每期操作前5個工作日，將具體操作信息分別報財政部、中國人民銀行總行備案。執(zhí)行中有調(diào)整的，及時上報更新操作信息。
第九條自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理采取公開招標(biāo)方式。自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理成立招標(biāo)小組和評標(biāo)小組，招標(biāo)小組成員由自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行等部門人員構(gòu)成，負(fù)責(zé)自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)組織工作。評標(biāo)小組成員由評標(biāo)專家?guī)熘邢嚓P(guān)領(lǐng)域?qū)＜译S機抽取組成（其中：自治區(qū)財政廳和中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行相關(guān)人員各1人），負(fù)責(zé)開標(biāo)當(dāng)日具體評標(biāo)工作。
第十條自治區(qū)財政廳會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行制定自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行評價指標(biāo)體系，評價指標(biāo)體系包括安全性、收益性、貢獻(xiàn)度及服務(wù)質(zhì)量四個方面。
每次公開招標(biāo)前3個工作日，通過自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行網(wǎng)站公告信息。開標(biāo)當(dāng)日，評標(biāo)小組按照國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行評價指標(biāo)體系對參加招標(biāo)的商業(yè)銀行進行現(xiàn)場綜合評標(biāo)，并根據(jù)各中標(biāo)銀行考評分占全部中標(biāo)銀行考評分合計的比重與當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理資金規(guī)模的乘積，確定其當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理存款的分配額度。招標(biāo)完成當(dāng)日公布經(jīng)評標(biāo)小組成員一致確認(rèn)的結(jié)果。
第十一條國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款利率，以操作當(dāng)日同期限金融機構(gòu)人民幣存款掛牌利率為下限，以商業(yè)銀行總行內(nèi)部授權(quán)定價和內(nèi)蒙古自治區(qū)市場利率自律機制確定的存款利率上限孰低為上限，在浮動區(qū)間內(nèi)根據(jù)商業(yè)原則自主確定。
第十二條自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理應(yīng)嚴(yán)格控制單一中標(biāo)銀行存款比例，防范資金風(fēng)險。單期中標(biāo)銀行一般不得少于5家，單家中標(biāo)銀行當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款的額度不得超過當(dāng)期國庫現(xiàn)金管理定期存款總額的25%。單一中標(biāo)銀行存放的國庫現(xiàn)金管理定期存款余額不得超過該銀行一般性存款余額的10%（以公開招標(biāo)日上月末一般性存款余額為參照），不得超過自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理定期存款余額的20%。
第三章? 定期存款質(zhì)押和資金劃撥
第十三條自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理定期存款銀行（以下簡稱存款銀行）是指按照本細(xì)則參與自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理中標(biāo)后，存放自治區(qū)本級國庫定期存款的商業(yè)銀行。
第十四條存款銀行應(yīng)按規(guī)定在“國庫定期存款”一級負(fù)債科目下設(shè)置“內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理”賬戶，用于核算存入、歸還的自治區(qū)本級國庫定期存款。
存款銀行應(yīng)將“國庫定期存款”科目增設(shè)及變動情況及時報中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行備案。該科目納入一般存款范圍繳納存款準(zhǔn)備金。
第十五條中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行按規(guī)定在“國庫現(xiàn)金管理”資產(chǎn)類科目下設(shè)置“內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理”賬戶，核算商業(yè)銀行定期存款操作、到期收回以及余額。該余額納入國庫庫存表反映（格式見附件1）。
第十六條自治區(qū)財政廳在中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱中債登）開設(shè)自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理質(zhì)押賬戶，登記自治區(qū)財政廳收到的存款銀行質(zhì)押品質(zhì)權(quán)信息。中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行負(fù)責(zé)辦理具體質(zhì)押操作。
第十七條存款銀行取得國庫定期存款，應(yīng)按規(guī)定于每期中標(biāo)結(jié)果公布后次1個工作日足額提供質(zhì)押品。質(zhì)押品應(yīng)為可流通記賬式國債或地方政府債券現(xiàn)券，地方政府債券不受發(fā)行主體的限制，可跨地域質(zhì)押。質(zhì)押品按記賬式國債或地方政府債券面值計價，數(shù)額分別為存款金額的105%、115%。
第十八條自治區(qū)財政廳確認(rèn)存款銀行足額質(zhì)押后，于次1個工作日按照存款銀行中標(biāo)金額向中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行開具劃款憑證（指令），中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行根據(jù)劃款憑證（指令）及時將資金劃撥至存款銀行。
第十九條存款銀行收款后，及時向自治區(qū)財政廳開具定期存款單，載明存款銀行名稱、賬號、存款金額、利率以及期限等要素。
第二十條國庫定期存款存續(xù)期內(nèi)，自治區(qū)財政廳負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實施管理，確保足額質(zhì)押。
第二十一條存款銀行應(yīng)于國庫定期存款到期日足額匯劃存款本息。本金和利息分別匯劃，不得并筆。其中：本金劃入國家金庫內(nèi)蒙古自治區(qū)分庫“國庫現(xiàn)金管理”科目及賬戶；利息作為自治區(qū)本級一般公共預(yù)算收入，納入預(yù)算管理，繳入國家金庫內(nèi)蒙古自治區(qū)分庫“地方財政庫款”科目及賬戶。
第二十二條存款本息劃回當(dāng)日，中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行將存款本息劃回信息通知自治區(qū)財政廳，經(jīng)自治區(qū)財政廳同意后對質(zhì)押品進行解押。
第二十三條存款銀行應(yīng)按月向自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行出具國庫定期存款對賬單進行對賬。
第二十四條中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行根據(jù)每期國庫現(xiàn)金管理資金劃出及劃回情況，于次1個工作日向自治區(qū)財政廳提供當(dāng)期國庫定期存款資金劃出、存款到期本息劃回明細(xì)表（格式見附件2）。
第二十五條中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行按月、按年向自治區(qū)財政廳提供分存款銀行的國庫定期存款操作、存款到期、余額以及利息收入等報表及電子信息（格式見附件3），并進行對賬。
第二十六條自治區(qū)本級國庫定期存款屬于自治區(qū)政府財政庫款。除法律另有規(guī)定外，任何單位不得扣劃、凍結(jié)自治區(qū)財政廳在存款銀行的國庫定期存款。
第二十七條任何單位和個人不得借開展國庫現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)干預(yù)金融機構(gòu)正常經(jīng)營，不得將國庫現(xiàn)金管理與銀行貸款掛鉤。
第二十八條存款銀行應(yīng)加強對國庫定期存款資金運用管理，防范資金風(fēng)險，不得將國庫定期存款資金投向國家有關(guān)政策限制的領(lǐng)域，不得以國庫定期存款資金賺取高風(fēng)險收益。
第四章? 管理監(jiān)督與相關(guān)責(zé)任
第二十九條自治區(qū)財政廳在國庫現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：
（一）會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行制定自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；
（二）會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行制定自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理年度計劃和分月操作計劃，并具體實施自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理操作；
（三）負(fù)責(zé)對存款銀行質(zhì)押品實施管理，確保足額質(zhì)押；
（四）會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施監(jiān)督；
（五）按要求做好向財政部報送信息及國庫現(xiàn)金管理開展情況報告工作，重大問題及時反映；
（六）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。
第三十條中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行在自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：
（一）會同自治區(qū)財政廳制定自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理相關(guān)制度；
（二）會同自治區(qū)財政廳制定自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理年度計劃和分月操作計劃，并配合自治區(qū)財政廳實施自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理操作；
（三）辦理國庫現(xiàn)金管理相關(guān)資金劃撥、本息款劃回入庫、質(zhì)押品質(zhì)押及解押等操作；
（四）向自治區(qū)財政廳提供國庫現(xiàn)金定期存款操作相關(guān)報表及信息；按要求向中國人民銀行總行報告自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理開展情況及相關(guān)信息，重大問題及時反映；
（五）會同自治區(qū)財政廳對存款銀行參與國庫現(xiàn)金管理活動實施監(jiān)督檢查；
（六）發(fā)現(xiàn)存款銀行有特殊重大事項等可能影響國庫資金安全的，及時通知自治區(qū)財政廳；
（七）做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。
第三十一條商業(yè)銀行在自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理中主要履行下列職責(zé)：
（一）按照本細(xì)則規(guī)定參與自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理招標(biāo)工作，真實、完整、準(zhǔn)確提供相關(guān)數(shù)據(jù)及資料；
（二）存款銀行按規(guī)定提供足額質(zhì)押品；
（三）在存款到期日，存款銀行按時足額繳清到期存款本息；
（四）存款銀行應(yīng)加強國庫定期存款資金管理，確保國庫定期存款安全，出現(xiàn)可能影響國庫資金安全的事項，及時通知自治區(qū)財政廳及中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行；
（五）接受自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行針對參與國庫現(xiàn)金管理活動的監(jiān)督檢查；
（六）按要求做好國庫現(xiàn)金管理其他工作。
第三十二條自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行、存款銀行通過簽訂三方存款協(xié)議明確各方職責(zé)，并約束每期國庫現(xiàn)金管理操作行為。存款銀行違反相關(guān)制度及存款協(xié)議等規(guī)定，未及時、足額匯劃國庫定期存款本息的，不予解除質(zhì)押品并按有關(guān)規(guī)定進行處置。
第三十三條存款銀行出現(xiàn)以下行為或情形之一的，自治區(qū)財政廳會同中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行視情節(jié)輕重，決定暫停以至取消其參與自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理活動。
（一）未按規(guī)定及時足額質(zhì)押或及時匯劃到期本息違約兩次以上，或涉及金額較大的；
（二）出現(xiàn)重大違法違規(guī)，導(dǎo)致財務(wù)惡化或引起信用危機的；
（三）存在弄虛作假等嚴(yán)重不正當(dāng)競爭行為的；
（四）可能危及財政國庫資金安全的其他情況。
第三十四條存款銀行未按規(guī)定辦理國庫現(xiàn)金管理定期存款業(yè)務(wù)，造成國庫現(xiàn)金管理風(fēng)險或損失的，承擔(dān)相應(yīng)法律責(zé)任。
第五章? 附 則
第三十五條本細(xì)則由自治區(qū)財政廳、中國人民銀行內(nèi)蒙古自治區(qū)分行負(fù)責(zé)解釋。
第三十六條本細(xì)則自印發(fā)之日起30日后施行，《內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理實施細(xì)則》（內(nèi)財庫規(guī)〔2017〕15號）同時廢止。
附件：1.國家金庫內(nèi)蒙古自治區(qū)分庫庫存日報表
2.內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理商業(yè)銀行定期存款資金劃出明細(xì)表、定期存款本息劃回明細(xì)表
3.內(nèi)蒙古自治區(qū)本級國庫現(xiàn)金管理定期存款月（年）報表
